El Diplomado en Fiscalización y Litigación Tributaria de la Pontificia Universidad Católica de Valparaíso está orientado a fortalecer el dominio técnico y estratégico de los procedimientos administrativos y judiciales establecidos en el Código Tributario. El programa incorpora las modificaciones introducidas por las leyes N° 21.713 y N° 21.716, entregando una visión actualizada de las facultades de fiscalización, los mecanismos de impugnación, la litigación tributaria y la protección de los derechos de las y los contribuyentes.

La fiscalización tributaria corresponde al conjunto de actuaciones mediante las cuales el Servicio de Impuestos Internos verifica el correcto cumplimiento de las obligaciones impositivas. La litigación tributaria, por su parte, comprende los procedimientos administrativos y judiciales utilizados para controvertir actos de la autoridad fiscal, ejercer acciones de reclamación, presentar recursos y resolver conflictos ante los Tribunales Tributarios y Aduaneros y los tribunales superiores de justicia.

A través de un enfoque práctico y riguroso, el Diplomado en Fiscalización y Litigación Tributaria permite analizar las distintas etapas que pueden desarrollarse desde la determinación de una obligación tributaria hasta su eventual impugnación administrativa o judicial. Las y los participantes estudiarán las facultades del Servicio de Impuestos Internos, los requerimientos de antecedentes, la citación, la tasación y los actos terminales de los procedimientos de fiscalización.

El programa también aborda las nuevas facultades asociadas a la fiscalización de grupos empresariales, los procesos de carácter multijurisdiccional, las modificaciones al secreto bancario, la obligación de acreditar el inicio de actividades, la información relativa a abonos efectuados por entidades financieras y la trazabilidad de operaciones realizadas en dinero efectivo.

Las y los participantes conocerán mecanismos administrativos como la Reposición Administrativa Voluntaria, el recurso jerárquico, el recurso de resguardo y la revisión de actuaciones fiscalizadoras. Asimismo, profundizarán en la competencia de los Tribunales Tributarios y Aduaneros, las Cortes de Apelaciones y la Corte Suprema.

El plan de estudios examina el Procedimiento General de Reclamaciones, sus plazos, requisitos, etapas de discusión, conciliación, avenimiento, término probatorio, medios de prueba, sentencia y régimen recursivo. También considera el Procedimiento Especial de Vulneración de Derechos, las normas generales antielusivas, la declaración judicial de abuso o simulación, los procedimientos sancionatorios por infracciones tributarias y el cobro ejecutivo de obligaciones tributarias.

La metodología contempla clases online en vivo, exposiciones académicas, participación de las y los estudiantes, análisis de casos reales y aplicación de los conocimientos a situaciones propias del ejercicio profesional. El Aula Virtual permitirá acceder a materiales académicos y a las grabaciones de las sesiones.

El Diplomado en Fiscalización y Litigación Tributaria contempla 90 horas cronológicas, equivalentes a 120 horas pedagógicas. Las clases se desarrollan los lunes, martes y jueves, entre las 18:30 y las 21:30 horas, de acuerdo con la planificación académica. Para aprobar, se exige una asistencia mínima del 75 por ciento y una calificación final igual o superior a 4,0, en una escala de 1,0 a 7,0.